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注意！2025西班牙欧盟税号新规，亚马逊欧洲税务再升级
发布时间 : 2025-04-23 17:56:04随着西班牙税务机关（AEAT）对跨境电商的监管日益加强，亚马逊平台也已正式要求卖家提交西班牙欧盟税号（NIF-UE）作为合规材料之一。
对于参与泛欧计划的卖家而言，若逾期未完成合规，不仅会失去泛欧计划的优惠物流费用，还可能导致商品被移出泛欧计划库存池，影响店铺运营。
一 西班牙税号有什么区别？
在西班牙，企业通常需要申请两个税号：一个是本地税号，另一个是欧盟税号。
1. 本地税号（NIF）
Número de Identificación Fiscal（简称NIF）是西班牙的税务识别号，企业或个人在西班牙进行税务登记的唯一标识。卖家在西班牙销售产品时，必须向西班牙税务局申请NIF，用于清关和纳税申报。
2. 欧盟增值税号（ROI）
Registro de Operadores Intracomunitarios（简称ROI）是西班牙的欧盟增值税号，允许企业在欧盟内部进行免税的B2B交易。申请ROI后，企业可在欧盟内进行B2B免税交易，并在平台上自动开具发票。跨境B2B订单可适用0%增值税率。
也就是说，卖家如果想要在该国站点销售产品，必须向西班牙税务局申请本地税号，以便之后进行清关和纳税申报。此外，如果卖家还想在欧盟进行B2B免税交易，就必须再申请一个西班牙欧盟税号（ESVAT），也就是ROI。
二 谁需要申请西班牙欧盟税号？ 1、亚马逊卖家需在欧盟内自动开具免税发票，或进行西班牙仓储存货的跨境销售的企业或个体经营者； 2、使用亚马逊泛欧计划（EFN或Pan-EU）的卖家； 3、需要向其他欧盟国家企业客户销售商品并享受0%增值税率的卖家。 例外情况（暂无需申请）： △中国卖家采用直发模式且年销售额＜3.5万欧元； △欧盟卖家跨境销售且年销售额＜3.5万欧元（可使用本国VAT）。 三 没有欧盟税号会有什么影响？
没有西班牙欧盟税号，卖家将面临以下后果：
仓储限制：无法启用西班牙FBA仓库
功能缺失：VCS发票服务受限
交易受阻：无法进行欧盟跨境清货
⭕未上传有效欧盟税号会影响在亚马逊平台上的功能使用:
（1）一旦开通了泛欧计划，就必然会产生欧盟范围内的跨境B2B交易，如果西班牙的卖家未上传有效欧盟税号，将无法启用西班牙本地仓储服务。
（2）即使开通了VCS功能，由于没有西班牙欧盟税号，VCS功能在相关订单的辅助功能将受到限制，例如无法自动开具B2B订单的发票等。
（3）在亚马逊清货过程中，企业可能以跨境B2B的形式进行采购，本地税号无法支持此类操作，因此卖家必须具备有效的欧盟税号。
四 如何验证和保持欧盟税号的有效性？
五 如何申请西班牙欧盟税号？ 申请欧盟税号需要的资料 前置条件： 已激活有效的西班牙NIF 完成海牙认证及电子通信备案 近3个月存在5笔以上欧盟跨境交易记录 核心申请材料： 欧盟B2B交易发票（含5+订单明细） 亚马逊销售报告（6个月内） 其他欧盟国税号证书 店铺绑定NIF的官方证明 （具体以服务商要求为准）
总之，税务合规是企业立足欧洲市场的基石，希望各位卖家高度重视西班牙欧盟税号的最新要求，积极采取措施，确保业务合规运营，在欧洲市场开拓更广阔的发展空间。
如果您在申请或处理西班牙欧盟税号相关问题时遇到困难，欢迎咨询跨境卖家参谋，作为专业的税务服务商，在税务处理方面拥有丰富的经验。
